Formularios 1099-MISC, 1099-NEC o 1099-K: ¿Cuál es la diferencia?

El trabajo por cuenta propia tiene muchas ventajas: ser tu propio jefe, administrar tus propias horas de trabajo e incluso recibir las deducciones de gastos comerciales que mereces. ¿Condujiste mientras hacías tu trabajo? Puedes obtener una deducción de millaje. ¿Compraste una computadora o materiales de oficina para usarlos en consultoría? Podrías deducir tus insumos o equipos de oficina.

¿Pero qué formularios tendrás que incluir con tu declaración de impuestos? Si fuiste trabajador por cuenta propia o trabajaste por contrato sin retenciones de impuestos, es posible que reporten tus ingresos en distintos formularios de impuestos: un Formulario 1099-NEC (anteriormente, se reportaban en un Formulario 1099-MISC) o un Formulario 1099-K si recibiste un pago a través de una red de pagos a terceros como PayPal o Venmo.

Si eres trabajador por cuenta propia y aceptas tarjetas de crédito, débito o prepago, es posible que recibas el formulario 1099-K por transacciones procesadas por terceros. Esto incluye a creadores, influencers, conductores de vehículos compartidos o trabajadores independientes. Si eres un vendedor en línea que vende en plataformas como Ebay, AirBnB, Etsy y VRBO, también puedes recibir el Formulario 1099-K.

El 1099-K no es un formulario nuevo, pero los umbrales de presentación de informes han cambiado y se han retrasado. Para los años fiscales anteriores a 2023, el umbral para los pagos de transacciones de redes de terceros fue de más de $ 20,000 y más de 200 transacciones.

El Plan de Rescate Americano de 2021 cambió los requisitos de presentación de informes de procesadores de pagos de terceros a pagos procesados que excedan los $ 600, lo que representa una disminución considerable del requisito original de presentación de informes de más de 200 transacciones por año y más de un monto agregado de $ 20,000.

El 23 de diciembre de 2022, el IRS anunció un retraso en los umbrales de información más bajos para las organizaciones de liquidación de terceros para el año fiscal 2022 (impuestos presentados en 2023) y nuevamente el 21 de noviembre de 2023 para el año fiscal 2023, por lo que las personas que tienen pagos procesados a través de plataformas de terceros como Venmo y PayPal aún pueden recibir solo un formulario 1099-K informando sus pagos procesados si superan los $ 20,000 y más de 200 transacciones.

Ten en cuenta que si no estas en el negocio de venta de bienes y servicios, pero recibes pagos de amigos y familiares a través de un proveedor de pago externo, asegúrate de que tengan en cuenta que este pago es para fines personales esto ayudará al proveedor externo a no clasificar tu pago como un ingreso que debe declararse en el Formulario 1099-K.

Como novedad para el año fiscal 2020, es factible que los trabajadores independientes, los consultores y los que trabajan en la economía bajo demanda, como Uber y Lyft, que ganan $600 o más, reciban un Formulario 1099-NEC. Antes del año fiscal 2020, los trabajadores por cuenta propia recibían un Formulario 1099-MISC en lugar de un Formulario 1099-NEC. Es posible que los que trabajan en la economía bajo demanda o reciben pagos a través de otro proveedor, como PayPal, también reciban un Formulario 1099-K (este año, el Formulario 1099-MISC se reserva para otros ingresos diversos).

Formularios de impuestos para trabajadores por cuenta propia

No te preocupes por conocer todos estos diferentes formularios de impuestos. TurboTax Premium te preguntará si recibiste los formularios individuales y completará de forma precisa los que correspondan de acuerdo con tus respuestas. Para adelantar trabajo en tu declaración de impuestos, también puedes tomar una foto de tu Formulario 1099-NEC, y la información se transferirá con precisión a tu declaración de impuestos.

TurboTax Self-Employed te guía fácilmente en todo el proceso para presentar tu declaración de impuestos, y analizamos en qué formulario se reportan tus ingresos y qué Formulario 1099 podrías recibir.

¿Quién puede ser considerado trabajador por cuenta propia/contratista?

En palabras simples, ser contratista independiente es una manera de ser trabajador por cuenta propia. Ser un trabajador por cuenta propia implica generar ingresos personales sin trabajar como empleado para nadie más.

Según el IRS (Servicio de Impuestos Internos), “una persona es contratista independiente si el pagador tiene derecho a controlar o dirigir solo el resultado del trabajo, no lo que se hará ni cómo se llevará a cabo”.

Un contratista independiente puede ser cualquier persona que genere ingresos a través de la prestación de servicios al público en general y no trabaje bajo una asociación tradicional entre empleador y empleado. Estos son algunos ejemplos:

• Médicos que trabajan en la práctica privada
• Choferes de Uber, Lyft y otras empresas de viajes compartidos en la mayoría de los estados
• Abogados
• Auxiliares contables, Contadores
• TI, diseñadores de páginas web, programadores
• Trabajadores independientes en línea

¿Qué es el Formulario 1099-NEC? ¿Quiénes reciben el Formulario 1099-NEC?

A partir del año fiscal 2020, el Formulario 1099-NEC (compensación de no empleado) se emitirá a trabajadores por cuenta propia, como contratistas o trabajadores independientes, temporales o por proyecto, que hayan obtenido $600 o más. Es probable que los salarios no originen un Formulario 1099-NEC si son inferiores a $600, pero, igualmente, eres responsable de reportar todos los ingresos, ya sea que recibas o no un Formulario 1099-NEC. Como trabajador por cuenta propia, debes reportar tus ingresos como tal si tus ganancias netas por dicho trabajo son de $400 o más.

En ese caso, el proceso de presentación de tus impuestos es ligeramente diferente del de un contribuyente que solo recibe ingresos periódicos por su empleo y los reporta en un Formulario W-2. Cuando recibes un Formulario 1099-NEC para reportar tus ingresos, puedes reclamar deducciones por dichos ingresos en un Anexo C y reducir así los ingresos derivados del trabajo por cuenta propia que están sujetos a impuestos.

Afortunadamente, no es necesario que conozcas mucho sobre el Anexo C: TurboTax Premium te hará preguntas sencillas sobre ti y tu negocio, y completará el formulario de acuerdo con tus respuestas. ¡Es muy sencillo!

¿Qué es el Formulario 1099-K? ¿Quiénes reciben el Formulario 1099-K?

El Formulario 1099-K, también llamado transacciones con tarjeta de pago y redes de terceros, es utilizado por las empresas de tarjetas de crédito y procesadores de terceros como PayPal y Amazon a fin de reportar las transacciones de pago que procesan para vendedores minoristas u otros terceros. Recibirás un Formulario 1099-K si aceptaste tarjetas de crédito, tarjetas de débito o tarjetas prepagadas, y si tus ventas superaron los $20,000 y tuviste más de 200 transacciones individuales a través de un procesador de terceros. Este informa la cantidad bruta de las transacciones, lo cual significa que, si eres un chofer de Uber o Lyft, tus honorarios, comisiones, aranceles de chofer seguro o pagos de arrendamiento de teléfonos no se deducen. Puedes deducir los que sean parte de tus gastos comerciales junto con el millaje conducido.

Tu operador de viajes compartidos u otro socio en la economía bajo demanda debe brindarte un resumen de los impuestos que puedas utilizar para traducir la información del Formulario 1099-K en algunos de los ingresos y gastos que debas informar en el momento de presentar tus impuestos de trabajo por cuenta propia.

Bajo el Plan de Rescate Estadounidense, se introdujeron cambios en los requisitos de información del Formulario 1099-K para redes de pago de terceros como Venmo y PayPal que procesan pagos con tarjeta de crédito/débito o transferencias de pago electrónico. El cambio debía entrar en vigor con las transacciones a partir del año fiscal 2022 y rebajaba el umbral de presentación de informes por parte de los procesadores de pagos de terceros a más de $600. El 23 de diciembre de 2022, el IRS anunció un retraso inicial y el 21 de noviembre de 2023 el IRS anunció otro retraso en los umbrales de información para las organizaciones de liquidación de terceros (TPSO). Como resultado de este retraso, las TPSO no estarán obligadas a informar las transacciones del año fiscal 2023 en un Formulario 1099-K en la cantidad más baja de más de $600. Esto significa que para el año fiscal 2023 (los impuestos que declaran en 2024) el umbral de presentación de informes 1099-K existente del agregado de más de $20,000 en pagos y más de 200 transacciones seguirá en vigor. El IRS está planeando actualmente para un umbral de $5,000 para el año fiscal 2024 (los impuestos que se declaran en 2025) como parte de la fase en la aplicación de la menor umbral de más de $600 promulgada bajo el Plan de Rescate Estadounidense. Este cambio podría afectar a las personas que trabajan en la economía gig, vendedores en línea, contratistas independientes y otros propietarios de negocios por cuenta propia.

¿Qué es el Formulario 1099-MISC? ¿Quiénes reciben el Formulario 1099-MISC?

Este año fiscal, el Formulario 1099-MISC se reemplazó por el 1099-NEC para trabajadores por cuenta propia. Así que, si solías recibir un Formulario 1099-MISC por tus ingresos como trabajador independiente, temporal o por proyecto, o por trabajo por cuenta propia en años anteriores, el Formulario 1099-NEC reemplazará varios de sus usos. Sin embargo, es posible que aún recibas un Formulario 1099-MISC por otros ingresos diversos que hayas obtenido. Estos son otros tipos de ingresos que se reportarán en el Formulario 1099-MISC:

• Regalías o pagos de corretaje de $10 o más en lugar de dividendos o intereses exentos de impuestos
• $600 o más en concepto de lo siguiente:
  • Alquileres
  • Premios y recompensas
  • Otros pagos de ingresos
  • Pagos médicos y de atención de la salud
  • Ganancias de seguros de cosechas
  • Pagos en efectivo por pescados (u otras especies acuáticas) que hayas comprado a alguien que se dedica a la venta o la actividad pesquera
  • Por lo general, el dinero en efectivo que recibe una persona, sociedad colectiva o patrimonio a partir de un contrato de capital nocional
  • Pagos a un abogado
  • Ganancias obtenidas de embarcaciones pesqueras
  • $5,000 o más de ventas directas de productos de consumo para reventa en cualquier lugar que no sea un establecimiento minorista permanente

TurboTax Self-Employed se ocupa de todo

Nuevamente, cabe destacar que no debes preocuparte por conocer las disposiciones de impuestos ni saber cómo completar los formularios. TurboTax Self-Employed te hará preguntas sencillas sobre ti y sobre tu negocio o trabajo temporal o por proyecto, buscará deducciones de impuestos específicas de la industria para las que puedes ser elegible de acuerdo con tus respuestas y te permitirá ahorrar el dinero que tanto te costó ganar para que puedas invertir más en tu negocio.

Si tienes alguna duda, puedes conectarte en vivo mediante una videollamada unidireccional con un experto en impuestos de TurboTax Live Self-Employed, con un promedio de 12 años de experiencia, para aclararla. Los expertos en impuestos de TurboTax Live Self-Employed pueden guiarte en el proceso. Pueden atenderte en inglés y en español durante todo el año.