Tu guía para la presentación de declaraciones de impuestos en 2022

En esta temporada de impuestos, se implementaron cambios a las leyes sobre impuestos que pueden afectar tu declaración federal de impuestos. El 11 de marzo de 2021 se promulgó el Plan de Rescate Estadounidense para proporcionar alivio financiero a millones de estadounidenses. El plan incluía una tercera ronda de estímulo y la ampliación de los beneficios tributarios que las familias podían reclamar en sus impuestos de 2021 (los impuestos presentados en 2022), sin embargo, estos beneficios tributarios volverán a ser lo que eran antes del Plan de Rescate Estadounidense o expirarán. En agosto de 2022, el Presidente Biden también promulgó la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, con nuevas disposiciones tributarias, extensiones y ampliaciones de beneficios tributarios relacionados con la eficiencia energética, la asistencia sanitaria y el impuesto de sociedades. La mayoría de las disposiciones de la Ley de Reducción de la Inflación entran en vigencia para el año fiscal 2023, pero hay algunas disposiciones que afectan los impuestos del año fiscal 2022.

Estamos aquí para desglosar los principales cambios en la ley sobre impuestos y lo que necesitas saber para entender las repercusiones en los impuestos y guiarte a la hora de presentar la declaración de impuestos este año.

No es necesario que recuerdes todo esto cuando presentes tus declaraciones de impuestos. Si tienes alguna duda sobre lo que sigue a continuación, puedes conectarte en vivo mediante una videollamada unidireccional con un experto en impuestos de TurboTax Live para obtener asesoramiento ilimitado sobre tu situación tributaria. Además, tienes la opción de delegar totalmente tu declaración a un experto en impuestos de TurboTax Live para que la prepare y presente por ti de principio a fin.

Primero, vamos a aclarar algunos aspectos básicos, como cuándo puedes presentar tu declaración, cuándo es la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos de 2022 y cuál es la deducción estándar de este año. Una vez aclarados esos puntos, podremos profundizar en algunos de los temas relacionados con los eventos que ocurrieron en 2022 y las consecuencias tributarias, como deducciones por donaciones caritativas, gastos médicos y consecuencias tributarias de los pagos de estímulo

¿Cuándo puedo presentar mi declaración de impuestos de 2022? (La declaración de impuestos que se presenta en 2023)

TurboTax está abierto y listo para ayudarle a preparar su declaración de impuestos. IRS e-file abrió el 23 de enero, por lo que puede empezar a presentar hoy.

¿Cuándo es la fecha límite de presentación de mi declaración de impuestos de 2022?

La fecha límite para presentar tu declaración 2022 es la medianoche del 18 de abril de 2023, a menos que solicites una extensión. Los impuestos federales sobre los ingresos vencen el martes 18 de abril de 2023, porque el 15 de abril cae en fin de semana y el feriado del Día de la Emancipación en Washington, D.C. cae el lunes 17 de abril. Las personas que viven en zonas que fueron afectadas por desastres naturales también pueden tener plazos más tardíos. Por ejemplo, la fecha límite para las declaraciones de impuestos federales es el 15 de mayo para los residentes de ciertas áreas en California, Georgia y Alabama que se vieron afectadas por las recientes tormentas.

*Para el año fiscal 2022, el Día de la Emancipación cae en lunes, por lo que el día de la declaración de impuestos se retrasa debido a la festividad al martes 18 de abril.

¿Cuál es la deducción estándar para las declaraciones de impuestos de 2022? 

La deducción estándar para los contribuyentes solteros (y personas casadas que realizan la presentación de forma separada) aumentó $400 en comparación con el año anterior y asciende a $12,950, y a $25,900 en el caso de las personas casadas que realizan la presentación de forma conjunta. Mientras que, para los jefes de familia, la deducción estándar será de $19,400, es decir, $600 más.

¿Cuáles son las consecuencias de impuestos de algunos eventos de 2022 y del alivio tributario que se otorgó?

Disposiciones del Plan de Rescate Estadounidense

Crédito tributario por hijos

Sólo para los impuestos del año fiscal 2021 (los que se presentan en 2022), el límite de edad y el importe del Crédito tributario por hijos (CTC) aumentaron y era totalmente reembolsable – lo que significa que eras elegible para los beneficios incluso si no debías impuestos.

Para el año fiscal 2022, el Crédito tributario por hijos vuelve a los beneficios disponibles antes del Plan de Rescate Estadounidense de la siguiente manera:

• El crédito es de hasta $2,000
• Cada hijo a cargo debe ser menor de 17 años
• Ya no es totalmente reembolsable, pero es reembolsable hasta $1,400
• No se emitieron anticipos para el año fiscal 2022
• El crédito está disponible si gana hasta $200,000 como contribuyente soltero o cabeza de familia (o hasta $400,000 si es una pareja casada que presenta una declaración conjunta)

Crédito tributario por ingresos del trabajo

Bajo el Plan de Rescate Estadounidense, el Crédito tributario por ingresos del trabajo se amplió a los trabajadores sin hijos y casi triplicó el crédito máximo. Además, la elegibilidad se amplió para incluir a los contribuyentes entre 19 y 25 años y mayores de 65 años. Para el año fiscal 2022, este crédito fiscal tiene un valor de hasta $6,935. Los contribuyentes sin hijos tienen que tener 25 años o menos de 65 para reclamar el crédito y los ingresos del año anterior no se pueden utilizar para ayudarle a calificar para el Crédito tributario por ingreso del trabajo.

Créditos por cuidado de hijos y dependientes

El Plan de Rescate Estadounidense también introdujo cambios en el Crédito por cuidado de hijos y dependientes sólo para el año fiscal 2021. Si enviaste a tus hijos menores de 13 años (sin límite de edad si son discapacitados) a una guardería, a un centro de cuidado posterior, a un campamento de verano o incluso a campamentos deportivos para poder trabajar, pudiste solicitar un crédito mayor de hasta $8,000 por 2 o más hijos sólo en el año fiscal 2021. Para el año fiscal 2022, el Crédito por cuidado de hijos y dependientes vuelve a la disposición anterior a 2021 y cambia de nuevo a:

• Hasta el 35% de $3,000 ($1,050) de gastos de cuidado de un hijo a cargo menor de 13 años, un cónyuge o padre incapacitado u otro dependiente para que puedas trabajar o buscar trabajo. Si tienes dos o más personas a tu cargo, el crédito será de hasta el 35% de $6,000 en gastos ($2,100).
• El crédito se reducirá en ingresos superiores a $15,000.

Crédito de recuperación de reembolso

Si eras elegible para el tercer estímulo hasta $1,400 para ti o tu hijo dependiente (incluyendo dependientes adultos) y no recibiste tu pago de estímulo, pudiste reclamar el Crédito de recuperación de reembolso en tus impuestos de 2021, pero el Crédito de recuperación de reembolso no estará disponible en tus impuestos de 2022.

Créditos tributarios por licencia por enfermedad y licencia familiar

El Plan de Rescate Estadounidense amplió los créditos tributarios reembolsables para licencias por enfermedad y familiares hasta el año fiscal 2021, tanto para los trabajadores por cuenta propia como para los propietarios de pequeñas empresas, pero el crédito expira después del año fiscal 2021.

Deducciones por donaciones caritativas 

Este año, conforme a la Ley CARES, cerca del 90% de los contribuyentes que reclaman la deducción estándar y no pudieron deducir las donaciones caritativas posteriormente a la reforma tributaria, ahora podrían reducir sus ingresos sujetos a impuestos en hasta $300 en contribuciones en efectivo. Para el año fiscal 2020, pudiste deducir hasta $300 por declaración de impuestos de contribuciones en efectivo calificadas. Para 2021, esta cantidad es de hasta $600 por declaración de impuestos para aquellos que presenten una declaración conjunta de casados ​​y sigue siendo de $300 para todos los demás estados civiles.

Estas contribuciones pueden realizarse en efectivo o con cheque o tarjeta de crédito. Recuerda que deberás contar con la documentación pertinente, como recibos o cartas de donación. Si donaste más de $250 a una organización de caridad, necesitarás un acuse de recibo de esta. Lamentablemente, si realizaste contribuciones no monetarias, como donaciones de ropa usada, no podrás deducirlas, salvo que reclames deducciones detalladas.

Según la Ley CARES, si reclamas deducciones detalladas, también hay una disposición que elimina el límite impuesto sobre la cantidad de contribuciones en efectivo que puedes deducir si detallas tus deducciones. Anteriormente, las donaciones en efectivo que puedes deducir se limitan a un rango del 20% al 60% de tu ingreso bruto ajustado, pero la Ley CARES te permite aplicar un límite de hasta el 100% de tu ingreso bruto ajustado.

Deducciones de gastos médicos y seguro médico 

Este año, es posible que tú, tu cónyuge o tus dependientes hayan pasado más tiempo en el hospital o pagado facturas médicas considerables. Quizá te consuele saber que puedes deducir los gastos médicos que superan el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado si puedes detallar tus deducciones.

El IRS anunció que este año fiscal el equipo de protección personal (EPP) pueden reclamarse como una deducción de gastos médicos si se compró con el propósito principal de prevenir la propagación del coronavirus. El EPP incluye artículos como mascarillas, desinfectante para manos y toallitas desinfectantes.

No te preocupes por averiguar el cálculo que hay que hacer. Cuando realices la presentación con TurboTax, se te harán preguntas sencillas para ver si calificas de acuerdo con tus respuestas. Además, asegúrate de reunir los comprobantes de pago de las facturas médicas tuyas, de tu cónyuge o de tus dependientes.

Si trabajaste de forma independiente, es posible que seas elegible para obtener la deducción sobre primas de seguro médico para trabajadores por cuenta propia en tu declaración de impuestos de 2021. Esto incluye costos de primas de tu cobertura, la de tu cónyuge y la de tus dependientes.

De acuerdo con la Ley Familias Primero en Respuesta al Coronavirus, es posible que también seas elegible para los nuevoscréditos tributarios para licencias por enfermedad y familiares calificados si estuviste enfermo o cuidaste a un familiar tanto para trabajadores independientes como para propietarios de pequeñas empresas.

Tercer cheques de estímulo y el Crédito de recuperación de reembolso

Este año, es posible que, en tu declaración de impuestos, recibas un nuevo crédito conocido como Crédito de recuperación de reembolso. Puedes obtener este crédito si el ingreso bruto ajustado que se indica en tu declaración de impuestos de 2021 es inferior al que se usó para calcular el tercer cheque de estímulo, si tienes más dependientes o si no recibiste todo lo que te correspondía.

Guarda la carta que recibiste del IRS (Aviso 1444, correspondiente al primer pago de estímulo, y Aviso 1444-B, correspondiente al segundo pago de estímulo), la cual detalla la cantidad que recibiste en concepto de pago de estímulo.

Debes tener cuidado de NO mezclar información de sus años fiscales 2020* y 2021. No incluya información sobre el primer y segundo pago de estímulo recibido en 2020, o el Crédito de reembolso de recuperación de 2020, en su declaración de impuestos de 2021.

Como novedad este año, el IRS enviará la Carta 6475 desde ahora hasta marzo de 2022 con el monto total de tu pago de estímulo emitido por el IRS en 2021. Esta carta tiene toda la información que necesitas para informar el monto correcto del tercer estímulo que recibiste. Guarda esta carta porque la necesitaras cuando presentes tu declaración de impuestos. Si estás casado y presentas una declaración conjunta, usted y su cónyuge necesitarán ambas cartas al completar su declaración de impuestos.

Es posible que también hayas recibido el Aviso 1444-C del IRS durante 2021 después de cada pago, pero debes usar la información de la carta 6475 del IRS. Revisa esta información en tu cuenta en línea del IRS para informar el monto correcto recibido y reclamar el crédito de reembolso de recuperación para los que eres elegible.

Para reclamar cualquier crédito restante para 2021, las personas elegibles deben presentar una declaración de impuestos de 2021, incluso si generalmente no presentan impuestos.

*Nota: si eras elegible y no recibiste todos tu primer y segundo pago de impacto económico en 2020, puedes recibir esos montos solo presentando una declaración de impuestos de 2020 (o modificando una declaración presentada anteriormente) y reclamando el Crédito de reembolso de recuperación de 2020. Puedes revisar la página Crédito de reembolso de recuperación para determinar tu elegibilidad.

Crédito tributario por hijo por adelantado

A partir de los impuestos del año fiscal 2021 (los presentados en 2022), el límite de edad y el monto del Crédito Tributario por Hijos (CTC) aumentaron y ahora es totalmente reembolsable, lo que significa que serás elegible para los beneficios incluso si no debes impuestos.

Las familias elegibles pueden haber recibido pagos anticipados de Crédito Tributario por Hijos de hasta $300 por mes por cada niño menor de 6 años y hasta $250 por mes por cada niño de 6 años o más, desde julio de 2021 hasta diciembre de 2021. Estos pagos se enviaron por adelantado y representan una parte del año fiscal 2021 del Crédito tributario por hijos.

Como novedad este año, las familias que recibieron pagos anticipados de CTC deben recibir la Carta 6419 con el monto total de los pagos anticipados recibidos desde julio de 2021 hasta diciembre de 2021. Si presentaste una declaración de impuestos conjunta del año anterior como casado, ambos recibirán una Carta 6419.

Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, necesitan ambas cartas al presentar su declaración de impuestos, ya que ambos montos deberán agregarse en su declaración de impuestos. Asegúrate de tener la carta 6419 del IRS frente a ti cuando presentes tu declaración, para que puedas informar con precisión la cantidad de pagos del Crédito tributario por hijos por adelantado que recibiste y obtener el resto de tu Crédito tributario por hijos de 2021 para el que eres elegible.

Crédito tributario por ingreso del trabajo Ampliado

Bajo el Plan de Rescate Estadounidense, el Crédito tributario por ingreso del trabajo se amplió a los trabajadores sin hijos y casi triplicó el crédito máximo. Además, la elegibilidad se ha ampliado para incluir a los contribuyentes de entre 19 y 25 años y mayores de 65 años. Este crédito tributario tiene un valor de hasta $6,728 en 2021.

Crédito ampliado para el cuidado de niños y dependientes

El Plan de Rescate Estadounidense también realizó cambios en el Crédito por cuidado de niños y dependientes solo para el año fiscal 2021. Si enviaste a tus hijos menores de 13 años (sin límite de edad si está discapacitado) a guarderías, campamentos de verano o incluso campamentos deportivos para poder trabajar, es posible que puedas reclamar un Crédito por cuidado de niños y dependientes hasta de $8,000 por dos o más niños y hasta $4,000 por un niño. La nueva disposición también hace que el crédito sea totalmente reembolsable, lo que significa que aún puedes obtener el crédito incluso si no debes impuestos.

Beneficios por desempleo 

El año anterior, el coronavirus dejó a millones de personas sin empleo durante gran parte del año. Si recibiste ayuda del seguro de desempleo, tendrás que pagar impuestos sobre los pagos que recibiste en concepto de beneficios de desempleo. Debes recibir un Formulario 1099-G que reporte los beneficios de desempleo que recibiste.

Recuerda que, si el año anterior recibiste menos ingresos porque te quedaste sin empleo o te redujeron el horario laboral, es posible que ahora seas elegible para deducciones y créditos basados en los ingresos para los que antes no lo eras, como el Crédito por ingreso del trabajo.

Deducciones comerciales y por uso comercial del hogar 

Si eres trabajador por cuenta propia, hay muchas deducciones que puedes reclamar, desde millaje por viajes de negocios hasta la parte de tu casa que dedicas a tu oficina. TurboTax Self-Employed te guiará y buscará deducciones específicas del sector para asegurarse de que no pases por alto deducciones comerciales relacionadas con tus ingresos por trabajos por cuenta propia.

Si eres uno de los muchos contribuyentes que trabaja para un empleador, pero has estado trabajando desde casa debido a reglamentaciones relacionadas con el coronavirus, no podrás reclamar una deducción por los gastos del hogar. Desafortunadamente, esta deducción es solo para trabajadores por cuenta propia.

¿Qué formularios de impuestos y documentos debo reunir?

Si el año 2021 fue el primero en el que tuviste un trabajo temporal o por proyecto, recibiste beneficios de desempleo o vendiste acciones, es posible que recibas más formularios que antes.

Estos son algunos de los formularios de impuestos comunes en los que se reportarán tus ingresos y que es factible que recibas si alguno de estos casos se aplica a tu situación:

• Formulario 1099-G: si recibiste beneficios de desempleo.
• Formulario 1099-DIV/1099-INT: si te pagaron dividendos u obtuviste intereses superiores a $10.
• Formulario 1099-NEC: es un formulario nuevo en el que se reportan los ingresos por trabajo por cuenta propia o la compensación de no empleado.
• Formulario 1099-MISC: si obtuviste ingresos por alquiler o de otro tipo, pero los ingresos por trabajo por cuenta propia ya no se reportan en este formulario.
• Formulario 1099-K: si obtuviste ingresos mediante pagos realizados con tarjetas de crédito, tarjetas de débito o tarjetas prepagadas por trabajos temporales o por proyecto, por ejemplo, y si tus ventas superaron los $20,000 y realizaste más de 200 transacciones individuales a través de un procesador externo.
• Formulario 1099-SA: si recibiste distribuciones de una cuenta de ahorros para gastos médicos.
• Formulario 1099-R: si recibiste distribuciones de un plan de jubilación o una cuenta IRA.
• Formulario 1099-B: si vendiste acciones.
• Formulario W-2: si recibiste salarios de un empleador.

No te preocupes por conocer estas leyes sobre impuestos. TurboTax te hará preguntas sencillas y te dará los créditos y las deducciones de impuestos para los que eres elegible de acuerdo con tus respuestas.

Si tienes alguna duda, puedes conectarte en vivo mediante una videollamada unidireccional con un experto en impuestos de TurboTax Live, con un promedio de 12 años de experiencia, para aclararla.  Además, tienes la opción de delegar totalmente tu declaración a un experto en impuestos de TurboTax Live para que la prepare por ti de principio a fin. Todo desde la comodidad de tu hogar. Los expertos en impuestos de TurboTax Live pueden atenderte en inglés y en español para responder tus preguntas durante todo el año.