¿Qué son los derechos NIL y cómo repercuten en los impuestos de los deportistas universitarios?

Los deportistas universitarios han podido pagar sus gastos universitarios gracias a becas, subvenciones, ayuda financiera e, incluso, trabajos de tiempo parcial. Sin embargo, antes del 1.° de julio de 2021, en las universidades en las que se aplicaban las reglas de la NCAA (National Collegiate Athletic Association), los deportistas no podían participar en actividades publicitarias de su nombre, imagen y semejanza (NIL, por sus siglas en inglés) sin que eso repercutiera en su elegibilidad para la NCAA.

El 1.° de julio de 2021, la NCAA aprobó una política provisional de NIL que les permite a los estudiantes-deportistas, y potenciales estudiantes-deportistas, participar en actividades NIL y recibir dinero por ello.

Si eres deportista universitario, o potencial deportista universitario, quizá te preguntes: “¿en qué tipo de actividades NIL puedo participar ahora?”, “¿qué tipo de ingresos puedo obtener?”, “¿cómo repercute la política NIL en mis finanzas e impuestos?

TurboTax te apoya y ayuda a declarar los ingresos que obtuviste a través de actividades NIL, y a maximizar tus deducciones. También tienes la opción de que un experto en impuestos de TurboTax Live prepare tu declaración de impuestos.

Si bien TurboTax te ayudará a declarar correctamente tus ingresos de NIL y a maximizar tus créditos y deducciones de impuestos, a continuación, incluimos preguntas frecuentes a fin de responder tus dudas sobre las consecuencias tributarias de las actividades NIL y cómo ahorrar dinero.

¿En qué tipo de actividades NIL puedo participar y qué ingresos puedo percibir a través de ellas?

Los deportistas universitarios están comenzando a ganar dinero a través de actividades NIL de diversas maneras, por ejemplo:

• presencias en clubes, escuelas y firmas de autógrafos
• exhibiciones
• eventos deportivos
• patrocinios
• promociones
• creación de contenido/influente
• tokens no fungibles (NTF, por sus siglas en inglés)
• regalos/obsequios

¿Cómo me pagarán por mis actividades NIL y qué impuestos se me aplicarán?

Si obtuviste ingresos de actividades NIL, es probable que te hayan pagado como a un contratista independiente, y se te considera trabajador por cuenta propia. Si ganaste $600 o más, tus ingresos se informarán en un Formulario 1099-NEC. Si te pagaron a través de una plataforma de terceros, como PayPal, recibirás un Formulario 1099-K siempre que hayas realizado un mínimo de 200 transacciones y hayas recibido $20,000 en 2023.

Bajo el Plan de Rescate Estadounidense, se introdujeron cambios en los requisitos de información del Formulario 1099-K para redes de pago de terceros como Venmo y PayPal que procesan pagos con tarjeta de crédito/débito o transferencias electrónicas de pago. El cambio debía entrar en vigor con las transacciones a partir del año fiscal 2022 y redujo el umbral de presentación de informes por parte de procesadores de pagos de terceros a más de $600.

El 23 de diciembre de 2022, el IRS anunció un retraso inicial y el 21 de noviembre de 2023, el IRS anunció otro retraso en los umbrales de información para las organizaciones de liquidación de terceros (TPSO). Como resultado de este retraso, las TPSO no estarán obligadas a informar sobre las transacciones del año fiscal 2023 en un Formulario 1099-K por el importe inferior de más de $600. Esto significa que para el año fiscal 2023 (los impuestos que declaran en 2024) el umbral de presentación de informes 1099-K existente del agregado de más de $ 20,000 en pagos y más de 200 transacciones seguirá en vigor. El IRS está planeando actualmente para un umbral de $ 5,000 para el año fiscal 2024 (los impuestos que usted declara en 2025) como parte de la fase en la aplicación de la menor umbral de más de $600 promulgada en el marco del Plan de Rescate Estadounidense.

Recibí criptomonedas como pago por mis actividades NIL. ¿Qué impuestos se les aplican?

Las criptomonedas que recibiste como pago por tus actividades NIL se gravarán como si fueran ingresos por cuenta propia, igual que cuando te pagan por brindar servicios por cuenta propia. Los ingresos se informarán en un Formulario 1099-NEC, igual que cuando eres trabajador por cuenta propia, o en un Formulario 1099-K si te pagan a través de otro proveedor.

Cuando vendas las criptomonedas que recibiste, tendrás que pagar impuestos sobre la ganancia de la venta. Para calcular tu ganancia o pérdida, tienes que restar del precio de venta el valor justo de mercado que tenía la criptomoneda cuando la recibiste.

Recibí productos gratis por mis actividades NIL. ¿Tengo que incluir en mi declaración de impuestos los productos gratis o regalos que reciba?

Sí, en tus ingresos tienes que incluir el valor justo de mercado de los productos gratis o regalos. Si recibes un regalo o productos gratis por un valor de $600 o más, vas a recibir un Formulario 1099-Misc.

¿Cuándo tengo que presentar una declaración de impuestos por mis actividades NIL?

Si tus ingresos netos (ingresos brutos menos los gastos relacionados con las actividades NIL) son de $400 o más, tendrás que presentar una declaración y pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son el 15.3 % de tus ingresos netos. Si piensas que saldrás debiendo $1,000 o más, también deberías pagar impuestos trimestrales estimados. Por lo tanto, es importante que reclames todas las deducciones para las que eres elegible para reducir tus impuestos. Dado que se te considera trabajador por cuenta propia, para maximizar tus ahorros en impuestos, puedes reclamar deducciones directamente relacionadas con tus actividades NIL.

¿Cómo puedo ahorrar dinero en impuestos a través de las actividades NIL?

Hay muchas deducciones que puedes reclamar. Puedes deducir todos los gastos directamente relacionados con tus actividades NIL. Asegúrate de conservar los recibos de gastos deducibles como estos:

• boletos de avión
• hospedaje en hoteles
• gastos de automóvil
• tarifas de sitios web
• marketing
• honorarios de representación

No te preocupes por conocer todas las deducciones que puedes reclamar. TurboTax Self-Employed busca deducciones específicas del sector que tal vez ni siquiera sepas que existen.

¿Para qué otros beneficios tributarios soy elegible como deportista universitario?

• Créditos tributarios para la educación: siempre y cuando tus padres no te reclamen como dependiente, también quizás puedas reducir tus impuestos al reclamar el Crédito de la Oportunidad Americana de hasta $2,500.
• Deducción de intereses pagados sobre préstamos estudiantiles: si tú o tus padres pagan préstamos estudiantiles en tu nombre, tal vez puedas deducir hasta $2,500 en intereses pagados sobre préstamos estudiantiles.
• Crédito de Recuperación de Reembolso: si tus padres no te reclaman como dependiente en sus declaraciones de impuestos de 2021 ni recibieron el tercer pago de estímulo en virtud del Plan de Rescate Estadounidense, tal vez puedas obtener el tercer estímulo si reclamas el Crédito de Recuperación de Reembolso, de hasta $1,400, en tu declaración.

¿Es conveniente que mis padres me reclamarme como dependiente o tengo que asegurarme de que no me reclamen?

Para determinar si pueden reclamarte, se consideran varios factores:

• Si ahora estás ganando dinero y proporcionas más de la mitad de tu propio sustento financiero, no podrán reclamarte como dependiente.
• Si tus padres no son elegibles para recibir beneficios tributarios, como créditos para la educación o el Crédito de Recuperación de Reembolso, debido a los ingresos, no deberían reclamarte para que puedas aprovechar tú los ahorros en impuestos.

¿Mis ingresos de NIL tendrán un impacto sobre mi solicitud FAFSA?

Dado que los ingresos de NIL son tributables y tendrás que incluirlos en tu Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA, por sus siglas en inglés), podrían impactar en las ayudas federales basadas en la necesidad.

No te preocupes por conocer las reglas de los ingresos de NIL. TurboTax te apoya y te hará preguntas sencillas y te dará los créditos y las deducciones para los que eres elegible. Si tienes alguna duda, puedes conectarte con un experto en impuestos de TurboTax Live Self-Employed para obtener ayuda durante el proceso. También tienes la opción de que ellos te preparen la declaración de impuestos. Los expertos en impuestos de TurboTax Live tienen un promedio de 12 años de experiencia, están disponibles durante todo el año y pueden atenderte en inglés y en español.