Guía de impuestos para apuestas deportivas (Como pagar impuestos en apuestas deportivas)

Todos los años participo con mis amigos en el fantasy league de fútbol americano y todos los años pierdo. Así que, lamentablemente, mis intentos en las apuestas de deportes no tiene ningún impacto en mis impuestos. En cambio, si apuestas frecuentemente en eventos deportivos y sueles ganar, sí tendrás un impacto en los tuyos.

Con la reciente normativa de la Corte Suprema de Justicia de los Estados Unidos que legaliza las apuestas deportivas en todos los estados, el número de personas que hace apuestas deportivas crece cada año. Y, al igual que todas las actividades que generan algún tipo de ingreso, tendrá efectos en tus impuestos. Mucha gente no piensa en las implicaciones tributarias que tiene el apostar a sus equipos deportivos favoritos; pero si participaste en este tipo de juegos del azar hay algunas cosas que necesitas saber sobre las implicaciones en tus impuestos.

Las ganancias en los juegos de azar se consideran ingresos 

Todos los ingresos son sujetos a impuestos, y las ganancias que se obtuvieron en las apuestas también lo son. Esto aplica incluso si no eres un apostador profesional. Si ganas dinero en loterías, rifas, carreras hípicas o casinos, ese dinero está sujeto al impuesto sobre la renta.

Cuando ganes, la entidad que te pague te entregará un formulario W2-G o de Ciertas Ganancias de Juegos de Azar, si la ganancia es lo suficientemente significativa.

Las ganancias de Fantasy League están sujetas a impuestos

Si ganas tu liga de fútbol de fantasía, es un ingreso sujeto a impuestos ante los ojos del IRS. Si ganas $600 o más, el lugar donde hiciste la apuesta te pedirá tu número de seguro social para informar de tus ganancias al IRS, pero recuerda que, aunque no recibas un formulario que informe de tus ingresos, aún tienes que reclamar tus ganancias en tus impuestos.

Las ganancias de los sitios deportivos en la web están sujetas a impuestos

Si ganas dinero apostando en deportes desde sitios como DraftKings, FanDuel o Bovada, también son ingresos imponibles. Esos sitios también deben enviarle tanto a ti como al IRS un formulario de impuestos si tus ganancias suman más de $20,000 en pagos de más de 200 transacciones. Si te llevas a casa más de este umbral de $20.000 y más de 200 transacciones durante el año jugando en sitios web como DraftKings y FanDuel, los organizadores tienen la obligación legal de enviarte tanto a ti como al IRS un formulario 1099-K.

Reporta las ganancias, aunque no recibas el formulario 1099

Los formularios de impuestos 1099 informan de tus ganancias a las autoridades tributarias y también te permiten saber la cantidad que debes informar en tus impuestos. Incluso, si no recibes un formulario 1099, todavía tienes que declarar las ganancias netas en tu declaración de impuestos federales y estatales.

Ganancias en un ‘Sports book’/Casino

Si ganas en lo que se llama un ‘Sports book’ o Casino, ellos están legalmente obligados a informar de tus ganancias al IRS y a ti si ganas hasta una cierta cantidad. ($600 en deportes, $1,200 en tragamonedas y $5,000 en póker)

Puedes deducir las pérdidas si detallas

Afortunadamente, puedes deducir las pérdidas de las apuestas únicamente si detallas tus deducciones.

Las pérdidas de apuestas se pueden deducir hasta el monto de las ganancias obtenidas en las apuestas. Por ejemplo, si en el 2022 ganaste $10,000 y perdiste $5,000, podrías deducir los $5,000 de pérdida si detallas las deducciones de impuestos.

Si las pérdidas superaran a las ganancias, no podrías reclamar el monto excedente. Vamos a revertir el ejemplo citado: si tuvieras $5,000 de ganancia y perdieras $10,000, solo se podrían deducir $5,000 de las pérdidas. Los restantes $5,000 se perderían irreversiblemente. No es posible trasladar las pérdidas.

El pagador informa las ganancias en un formulario W2-G, pero las pérdidas no corren la misma suerte. Tú tendrás que elaborar otra documentación para validar la deducción. Esto puede incluir comprobantes o recibos de apuestas, cheques cancelados u otros recibos.

Quizá también sea posible establecer las pérdidas con algún tipo de registro detallado. En el mismo debería incluir cierta información específica, como la fecha, el tipo de apuesta, las personas que participaron en dicho juego y los montos de las ganancias y las pérdidas.

Con la reforma fiscal, únicamente es posible deducir las pérdidas relacionadas directamente con las apuestas y no aquellos gastos no relacionados con las apuestas, como los gastos de traslado a los sitios de apuestas.

Derechos a asientos universitarios para el 2018 y más allá

En relación con este tema, con la nueva ley sobre impuestos, no hay buenas noticias acerca de los derechos a asientos universitarios a partir del año fiscal 2018.

Con la ley anterior, los donantes podían hacer contribuciones a cambio del derecho a comprar entradas o por asientos en eventos deportivos universitarios con una importante ventaja tributaria. Podían negociar el 80% de la contribución como deducción por donación a entidades caritativas. El 20% restante representaba el costo real de la entrada o el asiento.

De esta manera, el IRS reconocía que la mayor parte del dinero que se pagaba por el asiento a un partido universitario representaba una contribución a entidades caritativas, en lugar de una compra de asientos. Lamentablemente, ese beneficio se elimina a partir del año fiscal 2018.

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