¿Qué es una escala tributaria?

¿Sabías que no todas las personas ni cada dólar ganado están sujetos a tributar lo mismo?

Esto se debe a que el sistema tributario de los Estados Unidos trata de ser progresivo. Un sistema tributario progresivo trata de cobrar más impuestos a aquellos que ganan más. En esencia, alguien que gana un millón de dólares paga más impuestos en total, así como un mayor porcentaje de sus ingresos en impuestos, en comparación a alguien que gana mucho menos.

¿Qué es una escala tributaria?

Una de las maneras en que nuestro sistema de impuestos logra esto es a través de las escalas tributarias. Una escala tributaria es un rango de ingresos sujetos a impuestos tasados en base a tus ingresos sujetos a impuestos.

Hay siete escalas tributarias de diferente tamaño, con la escala más baja sujeta a una tasa impositiva marginal del 10% y con la escala más alta sujeta a una tasa impositiva marginal de 37%. Tu tasa impositiva marginal dependerá de tus ingresos sujetos a impuestos dentro de las escalas tributarias.

¿Cómo sé en qué escala tributaria estoy?

Veamos cómo funciona en la vida real. Si eres un contribuyente soltero que gana $60,000 al año después de haber tomado todas las exenciones, los ajustes y las deducciones aplicables, los primeros $9,950 estarán sujetos al 10% de impuestos. De $9,951 a $40,525 estarán sujetos al 12% de impuestos. El resto de dinero, estará sujeto al 22% de impuestos. Estás en la escala tributaria del 22 %, aunque tu tasa de impuestos efectiva será mucho menor.

Si eres casado con declaración conjunta, los primeros $19, 900 estarán sujetos al 10% de impuestos. Cualquier monto entre $19,900 a $81,050 estará sujeto al 12 % de impuestos.

Anteriormente, mencioné que había exenciones, ajustes y deducciones. El ingreso que ganaste por tu trabajo se considera ordinario o ingreso bruto, pero estás sujeto a impuestos de acuerdo a tu ingreso bruto ajustado, que es tu ingreso menos esos ajustes, exenciones y deducciones.

Cuando sabes cuál es tu escala tributaria, puedes calcular fácilmente qué valor tienen para ti las diferentes deducciones de impuestos. Si estás en la escala tributaria del 22 %, una deducción de $1,000 reducirá tus impuestos a pagar a $220.

No todo tu ingreso está sujeto a impuestos de acuerdo a estas categorías. Si tienes ganancias de capital a largo plazo y dividendos calificados, estás sujeto a impuestos al 0 %, 15 % o 20 %, según tu ingreso. Si tienes una ganancia a corto plazo, está sujeta a impuestos como un ingreso ordinario utilizando tu tasa impositiva marginal.

Entonces, ¿mis escalas tributarias son diferentes a las del año pasado? 

Cada nuevo año fiscal se actualizan los umbrales de ingreso para cada escala tributaria. Las siete escalas tributarias no han sido modificadas desde el año fiscal 2018

Las escalas actuales son: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

Los umbrales de ingresos para estas categorías impositivas se encuentran a continuación en el siguiente gráfico:

Entender cómo funcionan las categorías impositivas, así como en qué categoría te encuentras, te puede ayudar a estar más informado a la hora de tomar decisiones financieras, pero no tienes que saber cómo calcular las categorías impositivas si utilizas TurboTax. TurboTax sabrá automáticamente tu categoría impositiva de acuerdo con tu información y te dará las deducciones y los créditos de impuestos que mereces en función de tus entradas.

Si tienes preguntas, puedes conectarte en vivo a través de un video unidireccional con un experto en impuestos de TurboTax Live para obtener respuestas a tus preguntas sobre impuestos. Los expertos en impuestos de TurboTax están disponibles en inglés y en español durante todo el año y pueden incluso revisar, firmar y presentar tu declaración de impuestos o incluso puedes entregarles completamente tus impuestos. Todo desde la comodidad de su casa.